Staten betaler opp mot
halvparten av pensjonssparingen til tannleger og andre
selvstendig næringsdrivende fra og med i år.
Få vet om den nye loven.
ØYULF HJERTENES, Bergens TidendeFørst
publisert: 13.12.06 | Oppdatert: 13.12.06 kl. 09:45
- OTPBedrifter er pålagt å ha en ordning
med obligatorisk tjenestepensjon (otp) for sine ansatte.
- For enkeltpersonforetak er ordningen frivillig.
- Et enkeltpersonforetak består som hovedregel
av innehaver som også driver virksomheten.
- Ektefelle eller registrerte partnere, som deler
næringsinntekt med innehaveren, regnes ikke
som ansatte.
- Foretaket pålegges otp først når
minst én ansatt uten eierinteresser har 75
prosent stilling og lønn, eller hvis flere
arbeidstagere tilsammen utfører to årsverk
eller mer.
- Dersom enkeltpersonforetaket har ansatte, kan innehaveren
selv velge om hun vil være en del av otp-ordningen.
Det er rundt 147 000 aktive enkeltpersonforetak i
Norge, ifølge Statistisk sentralbyrå. Mens
vanlige ansatte får obligatorisk tjenestepensjon,
må Helene Meyer (47) og andre selvstendig næringsdrivende
selv sørge for sparingen til alderdommen.
- Jeg tviler på at pensjon er det første
nyutdannede tannleger tenker på, sier Meyer, som
har tannlegepraksis på Nesttun i Bergen.
Kjenner ikke fordelene.
En selvstendig næringsdrivende med god inntekt
kan tjene over 14 000 kroner i året på å
spare til egen pensjon. Årsaken er at du kan utgiftsføre
kostnadene du har med en egen innskuddspensjon. Sparer
du maksimalbeløpet på 27 672 kroner, gir
staten deg et skattefradrag på 51,2 prosent. Det
betyr at myndighetene dekker halve regningen for pensjonssparingen.
- Altfor få er oppmerksom på hvor gunstig
denne ordningen er, sier Per-Ole Hegdahl, advokat i
Norges Autoriserte Regnskapsføreres Forening
(NARF).
Loven som sørger for pensjonsbonusen er innført
fra og med inntektsåret 2006. Til nå har
svært få som driver eget foretak hoppet
på ordningen. Per-Ole Hegdahl tror mange gründere
konsentrerer seg om å bygge opp virksomheten,
og sikre seg som pensjonist gjennom å bygge opp
verdier i virksomheten.
- Mange gründere ønsker nok ikke å
pådra seg kostnader til pensjon, og dermed binde
opp kapital i en oppstartsfase. Men dette er så
gunstig at man ikke kan la være. Selv i en oppstarts-fase
bør man ha såpass marginer, sier Hegdahl.
- Blir en bøyg.
Blant borr og tannlegelukt på Nesttun
er det ikke akkurat pensjon som står øverst
på arbeidslisten. Administrasjonen av praksisen
må ofte gjøres på ettermiddags- og
kveldstid.
- Pensjon blir en bøyg som er fort å utsette.
Der finnes mange forskjellige løsninger, og du
må bruke tid på å sette deg inn i
dem, sier Helene Meyer.
Som selvstendig næringsdrivende er Meyer sin egen
herre. Vil hun på kurs, så drar hun på
kurs. Selv har hun ikke individuell pensjonsordning,
og tenker nå på å starte sparingen.
- Ulempen med å være selvstendig næringsdrivende
er at du selv må ordne ting som pensjon, noe ansatte
slipper å ta stilling til, sier Meyer.
Høyere fradrag enn IPA.
En selvstendig næringsdrivende som har en inntekt
under 394 000 kroner i året, og dermed ikke betaler
toppskatt, vil ikke få like stor uttelling av
skattefradraget. Årsaken er at marginalskatten
da er lavere. Et sparebeløp på 25 000 kroner
gir deg likevel et skattefradrag på nærmere
10 000 kroner.
- Effekten blir mindre, men ordningen er fortsatt svært
gunstig, sier Per-Ole Hegdahl.
Det maksimale sparebeløpet er lik fire prosent
av inntekten mellom en og tolv G, det vil si grunnbeløpet
i Folketrygden. For tiden er dette 62 892 kroner. Full
uttelling for skattegaven får du dermed om lønnen
din runder tolv G, det vil si 755 000 kroner i året.
Gjennom ordningen med individuell pensjonsavtale (IPA)
får selvstendig næringsdrivende 28 prosent
fradrag for pensjonssparing inntil 40 000 kroner i året.
Har du høy lønn, vil innskuddspensjon
altså gi deg et høyere skattefradrag selv
med en mye lavere sparesum enn en IPA-avtale.
Forsikringsselskaper
venter skattejakt
:
- Av Ida Aamodt-Hansen 13.02.2008 kl. 08:00 Kilde: Dine
Penger
Driver du eget selskap, kan
du få gunstige fordeler ved å skaffe deg
tjenestepensjon innen utgangen av mars i år. Snart
kan du trolig også få fradrag for uføreforsikring.
Etter alt å dømme kommer Stortinget til
å vedta at selvstendig næringsdrivende som
tegner uføre- og etterlattepensjon får
fradrag på skatten. Saken skal opp i Stortinget
i slutten av måneden.
- Å forsikre seg mot uførhet, er noe av
det viktigste selvstendig næringsdrivende kan
gjøre. Denne lovendringen vil gjøre det
mer attraktivt for å sikre seg også for
denne gruppen, sier informasjonssjef Jan Otto Risebrobakken
i Storebrand til Newswire.
Les
hele lovforslaget her.
Kjøp OTP før
31. mars
At myndighetene nå gjør det mer attraktivt
å tegne risikoforsikringer, er en videreføring
av en allerede svært skattegunstig mulighet til
pensjonssparing for den som driver sitt eget selskap.
I praksis kan staten sponse nesten halvparten av pensjonssparingen
din. Tegner du pensjonsavtale før 31. mars, er
avtalen ekstra lønnsom. Da kan innskuddet trekkes
fra i næringsinntekten for 2007.
Men du må altså inngå avtale med
en OTP-tilbyder før 31. mars. Etter denne datoen
er ordningen stengt for 2007. De fleste forsikringsselskaper
og banker tilbyr OTP.
Dårlig sikret
De som driver for seg selv er ofte dårlig sikret
mot sykdom og uførhet. For mange betyr det også
lave pensjonsutbetalinger. Fra 2006 ble obligatorisk
tjenestepensjon, OTP, obligatorisk for lønnsmottakere,
men er frivillig for selvstendig næringsdrivende.
Foreløpig er det få selvstendig næringsdrivende
som har skaffet seg en slik pensjon.
- Gjennom OTP er vanlige lønnsmottakere sikret
et visst tillegg til pensjonen fra folketrygden. Selvstendig
næringsdrivende må derimot klare seg med
folketrygden dersom de ikke selv har ordnet pensjonssparing
på annen måte, sier Risebrobakken.
Spar inntil 4% av inntekten
Tjenestepensjon for næringsdrivende er en del
av OTP-loven (OTP = Obligatorisk Tjenestepensjon), men
det er frivillig å kjøpe for næringsdrivende.
Du kan sette av inntil 4% av forventet personinntekt
mellom 1G og 12G for 2007 i ordningen. G er grunnbeløpet
i folketrygden og er nå på 66.812 kroner.
(12 G = 801.744 kroner.)
Eksempel:
Dersom du har høy inntekt og sparer maksimalbeløpet
på 29.397 kroner (4% av 12G - 1G) vil du kunne
få hele 14.904 kroner lavere skatt. Marginalskatten
på høye inntekter er nemlig 50,7%. Det
vil si at staten sponser over halvparten av pensjonssparingen
din.
I tillegg slipper du å betale inntektsskatt av
sparebeløpet før du blir pensjonist. Når
du tar ut pengene, beskattes disse normalt med bare
31%. |
